В 2025 году декларация по УСН претерпела ряд изменений, направленных на упрощение процесса сдачи и повышение точности данных. Рассмотрим как сдать декларацию ИП, основные аспекты заполнения, сроки подачи и особенности новой формы документа.
Что изменилось в декларации по УСН в 2025 году
Новая форма декларации по УСН включает несколько важных обновлений. В титульный лист добавлен признак применяемого объекта налогообложения, что позволяет четко определить, использует ли предприниматель режим «доходы» или «доходы минус расходы».
Важно: С 2025 года применяются только базовые ставки по УСН: 6% при объекте налогообложения «доходы» и 15% при объекте «доходы минус расходы».
Таблица: Изменения в декларации по УСН
| Параметр | До 2024 года | С 2025 года |
|---|---|---|
| Объект налогообложения | Не указывался в титульном листе | Явно указывается |
| Порог доходов для УСН | До 112,5 млн рублей | До 337,5 млн рублей |
| Базовые ставки | Различались по регионам | Единые: 6% или 15% |
Сроки сдачи декларации по УСН
Для индивидуальных предпринимателей срок сдачи декларации по УСН установлен до 25 апреля следующего за отчетным года. Для организаций этот срок — до 25 марта.
Важно: Если ИП прекратил деятельность в течение года, декларацию необходимо подать до 25 числа месяца, следующего за месяцем закрытия.
Пошаговое заполнение декларации
Шаг 1. Подготовка данных
Перед заполнением декларации необходимо собрать все необходимые данные:
- Доходы и расходы за отчетный период;
- Информацию о страховых взносах;
- Книгу учета доходов и расходов (если требуется).
Шаг 2. Заполнение формы
Новая форма декларации по УСН (КНД 1152017) содержит разделы, которые автоматически заполняются на основе данных из ЕГРИП и онлайн-касс.
Шаг 3. Проверка данных
Перед отправкой обязательно проверьте все внесенные данные. Особое внимание уделите расчетам и реквизитам.
Способы подачи декларации
- Через личный кабинет ФНС
Это наиболее удобный способ. После регистрации в системе вы можете заполнить декларацию онлайн и отправить ее в налоговую инспекцию. Обязательно наличие электронной подписи. - Лично в ИФНС
Если вы предпочитаете традиционный подход, подготовьте два экземпляра декларации. Один из них останется в налоговой, а второй будет заверен и возвращен вам. - Через Почту России
Документы отправляются заказным письмом. Этот метод особенно актуален для предпринимателей из удаленных регионов.
Особенности камеральной проверки
После сдачи декларации налоговая служба проводит камеральную проверку в течение трех месяцев. Это стандартная процедура, направленная на проверку достоверности предоставленных данных.
Важно: Если в ходе проверки будут выявлены ошибки, налоговая служба направит уведомление с требованием исправить недочеты.
Ответственность за нарушения
За несвоевременную подачу декларации предусмотрены штрафы:
- За опоздание — 1000 рублей;
- За недостоверные данные — до 5000 рублей.
Если декларация не будет подана в течение 20 рабочих дней после крайнего срока, начисляются пени.
Полезные советы для ИП
- Используйте современные технологии. Личный кабинет ФНС значительно упрощает процесс подачи декларации.
- Проверяйте данные перед отправкой. Ошибки могут привести к штрафам и задержкам.
- Храните копии документов. Это поможет в случае возникновения вопросов со стороны налоговой службы.
Декларация по УСН в 2025 году стала более технологичной и прозрачной. Следуя указанным рекомендациям, вы сможете выполнить все требования законодательства быстро и без ошибок.
